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案例分享：助学金+flip house+1031 exchange

By: Lian An Date Published: June 13, 2023, 2:27 p.m.

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       前来咨询的这个朋友情况如下： 孩子进入base year，申请助学金属于不上不下，安排可以申请上助学金，安排不好，可能就没有了。家里一张W2，几个LLC，其中一个LLC 做flip house, 在base year这年卖掉一套房子了，净利润10多万美元，还有其他两个LLC报亏损。这种情况下，盈利的LLC与亏损的LLC对于申请助学金计算家庭自付额(EFC)的时候有什么样的影响？LLC  做flip house 的高额盈利会如何影响助学金？LLC做flip house的盈利又该如何进行合理避税，是不是开个retirement plan？拿的W2是不是可以通过max out pretax 401(k)降低收入，从而降低家庭自负额，申请到好的助学金？

      家庭理财是一盘棋，牵一发动全身，我们每一个决定都可能对其他方面产生深远影响。如果想知道这个案例的具体解决方案，欢迎加入我们内部团队一起深入学习，让我们下活理财这盘棋。

       分析：一般flip house不能做1031exchange，因为国税局对于1031有两个要求，“held for productive use in trade or business” or “held for investment”。 如果只是1031 exchange，那么属于resale，不符合条件，但如果他们翻修前或者后有出租超过一年时间，那么就qualify for 1031 exchange，可以进行1031，而避免现在交税。同时gain 如果进行了1031 exchange，是不会推高当年的AGI，因此不会影响EFC。那么他们亏损的LLC是不是可以降低家庭自付额，从而多拿奖学金呢？很不幸的是，非常多的学校认为business loss只是账面loss，不是真正的loss, 因此会在算家庭自付额的时候将business loss重新加入回收入里。在base year，我们尽量都存Roth 401(k)，因为pretax 401（K）的钱也会被加回到收入里，但因为存了Roth，我们的税付得多了，同等条件下，可以拿到更多的助学金。

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